Sanciones tributarias

Error en las declaración con Hacienda: ¿Cuánto te puede costar?

 

Si te equivocas en una declaración de impuestos en España y pagas de menos, la sanción dependerá de varios factores:

 

Si la Agencia Tributaria te requiere antes de que tú regularices la situación:

 

• Si la declaración es a ingresar: Se aplica un recargo del 5% si pagas dentro de los tres meses siguientes al plazo de presentación. A partir de ahí, el recargo aumenta progresivamente: 10% entre 3 y 6 meses, 15% entre 6 y 12 meses, y 20% a partir de 12 meses.

 

• Si la declaración es a devolver: No hay sanción, pero Hacienda te reclamará la diferencia más los intereses de demora.

 

Si tú regularizas la situación antes de que te requiera Hacienda:

 

• Sanción reducida: Los recargos mencionados anteriormente se reducen a la mitad.

 

• Posible reducción adicional: Si la declaración es a ingresar y el importe no supera los 3.000€, puedes solicitar la reducción de la sanción al 25% del recargo.

 

Si la AEAT considera que ha habido ocultación:

 

• Sanción por infracción tributaria: Además de los recargos, se puede imponer una sanción del 50% al 150% de la cantidad defraudada.

 

Importante, aspectos a considerar: sanciones AEAT

 

• Intereses de demora: En todos los casos, se aplicarán intereses de demora desde la fecha en que finalizó el plazo de presentación hasta la fecha de ingreso de la deuda.

 

• Posibilidad de recurrir: Si no estás de acuerdo con la sanción, puedes presentar alegaciones o recurrirla.

 

Si te das cuenta de que te has equivocado en la declaración, lo mejor es presentar una declaración complementaria y pagar la cantidad adeudada lo antes posible para minimizar las sanciones. Puedes obtener más información y asesoramiento en la página web de la Agencia Tributaria o consultando a un profesional.

 

Pongamos un ejemplo práctico:

 

Imagina que en tu declaración de la renta de 2023, por un error al introducir los datos de tus ingresos, declaraste 25.000€ en lugar de los 30.000€ que realmente ganaste. Esto significa que pagaste menos impuestos de los que te correspondían.

 

Escenario 1: Hacienda te requiere antes de que regularices

 

Digamos que la Agencia Tributaria detecta el error en septiembre de 2024 y te envía una notificación. En este caso, te enfrentarías a:

 

• Recargo: Como la declaración es a ingresar (debías pagar más), se te aplicaría un recargo del 15% sobre la diferencia no pagada (5.000€), ya que han pasado más de 6 meses desde el fin del plazo de presentación.

 

• Intereses de demora: También tendrías que pagar los intereses de demora calculados sobre esos 5.000€ desde el fin del plazo de presentación hasta la fecha en que regularices tu situación.

 

Escenario 2: Regularizas antes de que te requiera Hacienda

Si te das cuenta del error en agosto de 2024 y presentas una declaración complementaria para corregirlo, la situación sería diferente:

• Recargo reducido: El recargo del 15% se reduciría a la mitad, es decir, al 7,5%.

• Posible reducción adicional: Como la cantidad no pagada (5.000€) no supera los 3.000€, podrías solicitar una reducción adicional de la sanción al 25% del recargo, lo que dejaría el recargo final en un 1,875%.

• Intereses de demora: Seguirías teniendo que pagar los intereses de demora, pero se calcularían solo hasta la fecha en que presentes la declaración complementaria.

 

Escenario 3: Ocultación

En general, si Hacienda considera que has intentado ocultar información para pagar menos impuestos, además de los recargos e intereses, podrían imponerte una sanción por infracción tributaria, que podría llegar hasta el 150% de la cantidad defraudada (7.500€ en este ejemplo).

 

Importante: Este es solo un ejemplo simplificado. La sanción exacta dependerá de las circunstancias específicas de cada caso. Espero que esta información divulgativa te sea útil.

 

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Nota: La precisión en la información presentada a Hacienda es fundamental. Cualquier error, sin importar la causa, puede ser interpretado como un intento de fraude fiscal.